Günümüzde her meslekte standartlaşma ve mesleğe sınavla giriş zo- runlu ve kaçınılmaz bir duruma gelmiştir. Bu bağlamda mali müşavirlik mesleğine giriş yapmak isteyen adaylar Staja Giriş sınavına tabi olmaktadır. Kitabımız Staja Giriş sınavına ve sınavdan sonra mesleğe giriş yapa- cak meslek mensuplarına yönelik olarak hazırlanmıştır. Bu kitap sade- ce sınavı geçmekte değil, meslek hayatınızda da size kaynak olacaktır. Kitaplarımız meslek mensupları arasından; uygulamanın içinde olan, mesleki konulara hakim ve bilgi birikim düzeyi yüksek yazar kadroları- mızca hazırlanmaktadır. Sınavda soru çıkabilecek bütün konulara ve soru örneklerine kitabı- mızda yer verilmeye çalışılmıştır. Ayrıca, konu anlatımlarını pekiştirmek amacıyla yeterli sayıda soruya kitapta yer verilmiştir. Sınavda ve hayatınızda başarılar dileriz.

A- Verginin Alındığı Kaynağına Göre Sınıflandırılması
a- Gelir üzerinden alınan vergiler,
b- Harcamalar üzerinden alınan vergiler,
c- Servet üzerinden alınan vergiler
C- Vergi matrahının Hesaplanmasına Göre Sınıflandırılması
E- Vergi Matrahını Belirleme Açısından Sınıflandırılması
F- Vergi Matrahına Uygulanan Oranlara Göre Sınıflandırılması
A- Kanunun Kapsamı
I- Yasaklar:
İ- Mucbir sebepler:
A- Organik sınıflandırma:
B- Süreleri hukuki niteliklerine göre sınıflandırma:
C- Vergi usul kanununda süreler:
6- Vergi cezalarında zaman aşımı:
7- Sürelerinin hesaplanması:
8- Sürelerin uzaması:
A- Vergiyi doğuran olay:
B- Tarh:
C- Tebliğ:
D- Tahakkuk:
E- İkmalen (tamamlama) vergi tarhı:
F- Re’sen Vergi Tarhı;
G- Verginin İdarece Tarhı:
A- Tebliğ:
B- Tebliğ Esasları:
C- Tebliğ Yöntemleri:
D- Tebliğ Yapılacak Kişiler:
E- Bilinen Adresler:
Vergi hatalarının çeşitleri:
A- Hesap hataları:
B- Vergilendirme hataları:
A- Yoklama:
B- Yoklamaya yetkili olanlar:
C- Vergi incelemesi:
D- Vergi incelemesine yetkili olanlar:
E- Arama:
A- İşe başlamayı bildirmek zorunda olanlar
B- Bildirim zorunluluğu olan değişiklikler
C- Bildirimlerde süre
A- Defter tutmak zorunda olanlar
B- Hesap dönemi
C- Defter tutma bakımından işletmelerin sınıflandırılması
D- Birinci sınıf tüccarlar
E- İkinci sınıf tüccarlar
F- Bilanço esasında tutulacak defterler
G- Bilanço
H- Kayıt zamanı
I- Tasdiki zorunlu olan defterler
İ- Defterlerin tasdik zamanı
A- Fatura:
B- Sevk irsaliyesi:
C- Perakende satış belgeleri:
D- Gider pusulası:
E- Müstahsil makbuzu:
F- Serbest meslek Makbuzu:
G- Ücret bordrosu:
H- Taşıma irsaliyesi:
I- Yolcu listesi:
İ- Günlük müşteri listesi:
J- Muhabere evrakı:
K- Diğer evraklar:
L- Vergi karnesi almak zorunda olanlar:
M- Defter tutmak zorunda olanların saklama zorunluluğu:
O- Defter ve vesikaları ibraz zorunluluğu:
A- Değerleme Ölçüleri
Değerleme ölçüleri:
1- Maliyet bedeline göre değerlenecek iktisadi kıymetler:
2- Emsal bedellerine göre değerlenecek iktisadi kıymetler
3- Borsa rayicine göre değerlenecek iktisadi kıymetler:
4- Mukayyet değeri ile değerlenecek iktisadi kıymetler:
5- İtibari değeri ile değerlenecek iktisadi değerler:
6- Tasarruf değeri ile değerlenecek iktisadi değerler:
A- Amortismanın Tanımı:
Vergi Usul Kanunundaki amortisman hesaplama yöntemleri.
B- Arazide amortisman:
Ancak:
C- Madenlerde amortisman:
E- Özel maliyet bedellerinde amortisman:
F- Normal amortisman:
G- Azalan bakiyeler usulü ile amortisman:
Bu usulün uygulanmasında;
Amortismana tabi olup;
I- Amortisman uygulanmasında süre:
İ- Amortisman yöntemini seçme usulü:
J- Değersiz alacaklar:
K- Şüpheli alacaklar:
L- Vazgeçilen alacaklar:
M- Amortismana tabi malların satılması:
N- Amortismana tabi malların sigorta tazminatı:
Vergi cezalarını üç başlık altında inceleyebiliriz.
III- Özel usulsüzlük cezası A- Vergi Ziyaı Cezası
a- Ziyaa uğratılan verginin üç katı vergi ziyaı kesilecek durumlar: (VUK madde-359)
b- Ziyaa uğratılan verginin bir katı vergi ziyaı kesilecek durumlar:(VUK madde-341)
c- Ziyaa uğratılan verginin yüzde ellisi kadar vergi ziyaı kesilecek durumlar:
B- Usulsüzlük Cezası
1- Birinci derece usulsüzlük cezası gerektiren fiiller:
2- İkinci derece usulsüzlük cezası gerektiren fiiller:
C- Özel Usulsüzlük Cezası
E- Tüzel kişilerin sorumluluğu:
G- Tek fiilin birden fazla vergi cezası gerektirmesi:
H- Tekerrür (tekrar):
I- Ölüm halinde vergi cezası:
Aşağıda yazılı süreler geçtikten sonra vergi cezası kesilmez :
J- Vergi Ziyaı, Usulsüzlük ve Özel Usulsüzlük Cezalarında İndirim Mükellef veya vergi sorumlusu;
A- Pişmanlık:
B- İzaha davet:
C- Uzlaşma (Anlaşma)
A- Vergi Mahkemesinde Dava Açmaya Yetkili Olanlar:
B- Dava Konusu:
C- Kanun Yolundan vazgeçme:
A-Verginin Konusu:
B- Gelirin Çeşitleri:
C- Gelir vergisinde mükellefiyet çeşitleri:
2- Dar Mükellefiyet:
1-1- Kazanç Veya İradın Türkiye’de Elde Edilmesi:
Ücretlerde:
-Diğer kazanç ve iratlarda:
1-2- İşyeri ve Daimi Temsilci:
A- Ticari Kazancın Tarifi:
B- Ticari kazancın bilanço esasına göre tespiti:
C- Ticari kazancın işletme hesabı esasına göre tespiti:
D- Safi kazancın tespitinde indirilecek giderler:
E- Safi kazancın tespitinde gider kabul edilmeyen ödemeler:
F- Birden fazla takvim yılına sirayet(yayılan) eden inşaat ve onarma işleri
G- Basit Usulde Ticari Kazancın Tespiti
4- Basit usulün sektörler itibarıyla sınırı
H- Ticari Kazancın İstisnaları
1- PTT Acentelerinde Kazanç İstisnası
2- Sergi ve Panayır İstisnası
3- Eğitim ve Öğretim İşletmelerinde Kazanç İstisnası
4- Genç girişimcilerde kazanç istisnası
7- Teknoloji Geliştirme Bölgelerinde Yapılan Faaliyetler Sonucu Elde Edilen Kazançlara İlişkin İstisna
8- Türk Uluslararası Gemi Siciline Kayıtlı Gemilerin İşletilmesin- den ve Devrinden Elde Edilecek Kazançlara İlişkin İstisna
A- Zirai Kazanç Zirai Faaliyet, Zirai İşletme, Çiftçi ve Mahsulün Tarifi
B- Zirai Kazançta Vergileme
C- Zirai İşletme Hesabı Esasına Göre Kazancın Tespiti
A- Ücretin Tarifi
Bu kanunun uygulanmasında, aşağıda yazılı ödemeler de ücret sayılır:
B- İşverenin Tarifi
C- Gerçek Ücretler
D- Diğer Ücretler
E- Tevkifata Tabi Olmayan Ücretler
F- Diplomat Muaflığı
G- Ücretlerde Asgari Geçim İndirimi
H- Engellilik İndirimi
A- Serbest Meslek Kazancının Tarifi
B- Serbest Meslek Erbabı
Aşağıda sayılanlar;
C- Serbest Meslek Kazancının Tespiti
Serbest meslek erbabı için,
D- Mesleki Giderler
E-Serbest Meslek Kazançlarında istisna
A- Gayrimenkul Sermaye İradının Tanımı
B- Gayrimenkul Sermaye İradında safi irat
C- Gayrimenkul Sermaye İradında Gayrisafi Hasılat
D- Gayrimenkul Sermaye İradında Emsal Kira Bedeli Esası
E- Gayrimenkul Sermaye İradında Giderler
F- Gayrimenkul Sermaye iradında İstisna
A- Menkul Sermaye İradının Tanımı
B- Menkul Sermaye İradı Sayılmayan İşlemler
C- Safi irat
D- Yabancı Para İle Ödenen Faiz ve Temettüler
A- Değer Artış Kazançları
1- Vergilendirilecek Değer Artış Kazançları
2- Vergilendirilmeyecek Değer Artışı Kazançları
3- Safi (net) Değer Artış Kazancı
Vergiye tâbi arızi kazançlar şunlardır :
A- GVK 94 ncü Maddesine Göre Yapılacak Tevkifat
B- GVK Geçici 67 nci Maddesine Göre Yapılacak Tevkifat
1-Tevkifata Tabi Gelirler
A-Gelir Vergisi Kanununda Sayılan Beyanname Çeşitleri
B- Gelir Vergisi Beyannamesi Verilme Süresi
C- Gelir Vergisi Beyannamesi Verilme Yeri
D- Muhtasar Beyannamenin Verilme Zamanı
E- Dar Mükellefler İçin Münferit Beyannamenin Verilmesi
Yerin vergi dairesine münferit beyanname ile bildirmeye mecburdurlar. Bu kazanç ve iratlardan serbest meslek faaliyetlerine ilişkin olan- ların beyannamelerinin bu faaliyetlerin sona erdiği bu kazanç dı- şındaki diğer kazanç ve iratlarla ilgili beyannamelerin ise bu ka- zanç ve iratların iktisap olunduğu tarihten itibaren 15 gün içinde ilgili vergi dairesine verilmesi mecburidir.
F- Gelirin Toplanması ve Beyan
Yabancı memleketlerde elde edilen kazanç ve iratlar:
G- Gelirin Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesinde Toplanmayacağı haller
H- Yurtiçi ve Yurtdışı Zararların Mahsubu
A- Gelir Vergisinin Tarh Edileceği Vergi Dairesi
B- Gelir Vergisinde Tarhiyatın Muhatabı
C- Gelir Vergisinde Vergilendirme Dönemi
D- Gelir Vergisinin Tarh Zamanı
E- Gelir Vergisinde Hasılat esaslı kazanç tespiti
Kazançları bu şekilde tespit edilenlerin;
F- Yıllık Beyana Tabi Gelirler Üzerinden Tahakkuk Eden Vergilerde Ödeme
G- Diğer Ücretler Üzerinden Tahakkuk Eden Vergilerde Ödeme Diğer ücretlerin vergisi:
H- Vergiye uyumlu mükelleflere vergi indirimi
(Kurumlar vergisi mükelleflerinden, finans ve bankacılık sektörle- rinde faaliyet gösterenler, sigorta ve reasürans şirketleri, emekli- lik şirketleri ve emeklilik yatırım fonları vergi indiriminden fayda- lanamayacaklardır.)
I- Yabancı Memleketlerde Ödenen Vergilerin Mahsubu
Birinci fıkrada yazılı vergi indiriminin yapılması için:
A- Kurumlar Vergisinin Konusu
B- Kurumlar Vergisi Mükellefleri
C- Kurumlar Vergisinde Tam ve Dar Mükellefiyet:
O- Kooperatiflerde Muafiyet
A- Safi Kurum Kazancı (Net Kurum Kazancı)
B- İndirilecek Giderler
D- Kurumlar Vergisi Beyannamesi Üzerinde İndirilebilecek Giderler
1-Sponsorluk Harcamaları
2- Bağış Ve Yardımlar
3-Turizm Bakanlığınca Desteklenen veya desteklenmesi uygu gö- rülen yardımlar
5- Kızılay ve Yeşilay’a nakit bağışlar
6- Girişim Sermayesi Fonu
7- Türkiye’den Yurtdışı Mukimi Kişi Ve Kurumlara Verilen Hizmetler
8- Korumalı İşyeri İndirimi
9- Nakit Sermaye Artırımı İndirimi
10- Ar-ge İndirimi
A- İştirak Kazançları İstisnası Kurumların;
B- Yurtdışı İştirak Kazançları İstisnası
C- Anonim Şirketlerin Yurtdışı İştirak Hisselerini Elden Çıkarmala- rına İlişkin İstisna
Ç- Emisyon Primi İstisnası
D- Yatırım Fon ve Ortaklıkların Kazançlarına İlişkin İstisna
G- Yurtdışı Şube Kazançları İstisnası
H- Yurtdışı İnşaat, Onarma, Montaj ve Teknik Hizmetlerden Sağla- nan Kazançlara İlişkin İstisna
I- Özel Okul ve Rehabilitasyon Merkezi İşletilmesinden Elde edilen Kazançlara İlişkin İstisna
İ- Kooperatiflerde Risturn İstisnası
J- Menkul Ve Gayrimenkullerde Sat-Kirala-Geri Al İstisnası
K- Kira sertifikası ihracı amacıyla her türlü varlık ve hakların satı- şından doğan kazançlarda istisna uygulaması
A- Kontrol Edilen Yabancı Kurum Kazancı
B- Kurumlar Vergisinde Örtülü Sermaye Uygulaması
C- Kurumlar Vergisinde Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü ka- zanç dağıtımı
A- Kurumlarda Tasfiye
B- Kurumlarda Birleşme
C-Kurumlarda Devir, Bölünme Ve Hisse Değişimi
D- Kurumlardaki Devir, Bölünme Ve Hisse Değişimi Durumlarında Vergilendirme
A- Kurumlar Vergisinde Beyan Esası
B- Kurumlar Vergisinde Ödeme Zamanı
C- Kurumlar Vergisinde Vergilendirme Dönemi Ve Tarhiyat
D- Vergi Kesintisi (Stopaj)
A- Dar Mükellef Kurumlarda Safî kurum kazancı
B- Dar Mükellef Kurumlarda Beyan Esası
C- Dar Mükellef Kurumlarda Vergilendirme Dönemi Ve Beyan
D- Dar Mükellef Kurumlarda Özel beyan zamanı tayin olunan
E- Dar Mükellef Kurumlarda Özel Beyanname Verilme Yeri
F- Dar Mükellef Kurumlarda Tarhiyatın Muhatabı, Tarh Zamanı Ve Tarh Yeri
G- Dar Mükellef Kurumlarda Verginin Ödenme Süresi
H- Dar Mükellef Yabancı Ulaştırma Kurumlarında Kurum Kazancının Tespiti
A-Kurumlar vergisi ve geçici vergi oranı
B- İndirimli Kurumlar Vergisi
C- Kurumlar Vergisinde Zarar Mahsubu
D- Kurumlar Vergisinde Yurt İçinde Kesilen Vergilerin Mahsubu
A- Kanunun Kapsamı
Amme borçlusu veya borçlu:
Alacaklı amme idaresi:
Tahsil dairesi:
Yalnızca mal olarak geçen:
Para cezaları:
Tahsil edilemeyen amme alacağı:
Tahsil edilemeyeceği anlaşılan amme alacağı:
Takibat giderleri:
C- Yetkili Tahsil Dairesi
D- Yardım Mecburiyeti
E- Borçlunun Ölümü
1- Amme Alacağının Korunması İçin Teminat İstenmesi
2- Teminat olarak şunlar kabul edilir:
3-Teminat Hükmünde Olan Eşya:
1- İhtiyati Tahakkuk
2- İhtiyati Tahakkukun Sonuçları
3- İhtiyati Tahakkukun Düzeltilmesi
4- İhtiyati Tahakkuka İtiraz
1- İhtiyati Haciz Gerektiren Haller
2- İhtiyati hacizde borçlu tarafından gösterilecek teminat
3- İhtiyati Hacze İtiraz
1- Amme alacaklarında rüçhan hakkı
1- İvazsız tasarrufların hükümsüzlüğü
2- Bağışlama sayılan tasarruflar
3- Hükümsüz sayılan diğer tasarruflar
4- Amme alacağının tahsiline imkan bırakmamak maksadıyla ya- pılan tasarruflar
5- Hükümsüz İşlemlerin İptali
F- Amme Alacağının Korunması Açısından Tasfiye Memurlarının Sorumluluğu
1- Limited Şirketi Ortaklarının Sorumluluğu
2- Limited Şirket Kanuni Temsilcilerinin Sorumluluğu
A- Amme Alacaklarında Ödeme zamanı ve önce ödeme
B- Amme Alacaklarının ödeme Yeri
C- Amme Alacaklarının Ödeme Şekli
A- Amme Alacaklarında Tecil
B- Gecikme Zammı Oranı ve Hesaplanması
B- Ödeme Emri
C- Ödeme Emrine İtiraz
A- Haciz
B- Haciz Varakası
C- Aciz Hali Ve Neticeleri
A- Menkul Malların Haczi
A- Gayrimenkul malların, gemilerin haczi
A- Amme Alacaklarında Tahsil Zamanaşımı
B- Amme Alacaklarında Tahsil Zamanaşımının Kesilmesi
A- Katma Değer Vergisinin Konusu
B- Teslim
Aşağıdaki haller teslim sayılır:
D- Hizmet
E- Hizmet Sayılan Haller
İşlemlerin Türkiye’de yapılması:
Katma Değer Vergisinin Mükellefi:
B- Vergi Sorumlusu(Kısmi Tevkifat)
Vergiyi Doğuran Olay:
A- İhracat İstisnası
B- Araçlar, Kıymetli Maden Ve Petrol Aramaları İle Ulusal Güvenlik Harcamaları Ve Yatırımlarda İstisna
C- Taşımacılık İstisnası
D- Diplomatik İstisnalar
E- Engellilerin Kullandığı Araç-Gereçlerle ilgili İstisna
F-İstisna Edilmiş İşlemlerde İndirim Ve KDV İadesi
A- İthalat İstisnası
B- Sosyal ve Askerî Amaçlı İstisnalarla Diğer İstisnalar
C- İstisnadan Vazgeçme
A- Teslim ve Hizmet İşlemlerinde KDV Matrahı
B- İthalatta KDV Matrahı
Özel matrah şekilleri şunlardır;
Aşağıda yazılı unsurlar matraha dahildir:
E- Matraha Dahil Olmayan Unsurlar
F- Emsal Bedeli ve Emsal Ücreti
G- KDV Oranı
H- KDV İndirimi
I- İndirilemeyecek Katma Değer Vergisi
İ- KDV’de Tarhiyatın Muhatabı
A- KDV’de Hasılat Esaslı Vergilendirme
A- Özel Tüketim Vergisinin Konusu
B- Özel Tüketim Vergisinde Tanımlar
Teslim sayılan haller:
C- Özel Tüketim Vergisinde Vergiyi Doğuran Olay Vergiyi doğuran olay;
D- Özel Tüketim Vergisinde Mükellef ve vergi sorumlusu
A- İhracat İstisnası
B- Diplomatik İstisna
C- Diğer İstisnalar
D- Özel Tüketim Vergisinin Ertelenmesi
E- Özel Tüketim Vergisinde İndirim
A- Damga Vergisinin Konusu
B- Damga Vergisinin Mükellefi
C- Damga Vergisinden Kağıtların İçeriğinin Tespiti
D- Damga Vergisinde Kağıt Nüshalarının Birden Fazla Olması
E- Bir Kağıtta Birden Fazla Sözleşme ve İşlem Bulunması
F- Birden Fazla İmzalı Kağıtlar
A- Damga Vergisinde Vergileme Ölçüleri
B- İşlemlerde Belli Para Gösterme Mecburiyeti
C- Damga Vergisinde Oran
B- Damga Vergisinin Makbuz Verilmesi Şekliyle Ödeme
Makbuz karşılığı ödemelerde Damga Vergisi;
C- Damga Vergisinin İstihkaktan Kesinti Şekliyle Ödeme
D- Damga Vergisi Ve Cezada Sorumluluk
E- Resmi Daireler Ve Noterlerin Sorumluluğu
A- Yargı Harçları
B- Noter Harçları
C- Vergi Yargısı Harçları
D- Tapu ve Kadastro Harçları
E- Konsolosluk Harçları
F- Pasaport, ikamet tezkeresi, çalışma izni, çalışma izni muafiyeti, vize ve Dışişleri Bakanlığı tasdik harçları
G- Gemi ve Liman Harçları
H- İmtiyazname, Ruhsatname ve Diploma Harçları
I- Trafik Harçları
A- Veraset Ve İntikal Vergisinin Konusu
B- Bu Kanunda Kullanılan Kavramlar
A- Veraset Ve İntikal Vergisinin Mükellefi
B- Beyannamenin Verileceği Vergi Dairesi
D- Veraset Ve İntikal Vergisi Beyannamesinin Verilme Süresi
A- Veraset Ve İntikal Vergisinin Matrahı Ve İlk Tarhiyat
B- Veraset Ve İntikal Vergisi Matrahından İndirilebilecek Borçlar ve Masraflar
C- Veraset ve İntikal Vergisinin Oranı
A- Veraset Ve İntikal Vergisine Karşı Alınacak Teminat
B- Veraset Ve İntikal Vergisinin Ödeme Zamanı
C- Veraset Ve İntikal Vergisinde Mükellefiyetin Başlangıcı
D- Kayıp Olanın Sonradan Ortaya Çıkması 1- Gaip mirasçının zuhuru:
E- Bankalardaki Kiralık Kasalar Muhteviyatının Tespiti
A- Motorlu Taşıtlar Vergisinin Konusu
B- Motorlu Taşıtlar Vergisindeki Tanımlar
C- Motorlu Taşıtlar Vergisinin Mükellefi
D- Motorlu Taşıtlar Vergisinin İstisnaları
A- Mükellefiyetin Başlaması
B- Mükellefiyetin Sona Ermesi
C- Verginin Tarh, Tebliğ Ve Ödenmesi
D- Vergiye etki eden değişiklikler
E- Motorlu Taşıt Vergisinin Gider Kaydedilmeme Hali
SORU 1) Vergi Usul Kanunu’na göre yoklamanın amacını açık- layınız.
SORU 2) Vergi Usul Kanunu’na göre yoklamaya yetkili olanları sayınız.
SORU 4) Vergi Usul Kanunu’na göre vergi incelemesine yetkili olanları sayınız.
SORU 5) 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, kurumlara nakden veya hesaben yaptıkları ödemeler üzerinden istihkak sa- hiplerinin kurumlar vergisine mahsuben kesinti, yapmak zorunda olanları sayınız.
SORU 6) Vergi Usul Kanunu’na göre emsal bedeli tarif ediniz.
SORU 7) Katma Değer Vergisi Kanunu’na göre emsal bedeli ve emsal ücretini tarif ediniz.
SORU 8) 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre; kurumlar vergisi mükelleflerini sayınız.
SORU 9) 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre; kurumlar vergisi mükelleflerinden iş ortaklığını tarif ediniz.
SORU 10) 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre; sermaye şirketlerini sayınız.
SORU 11) Gelir Vergisi Kanunu’na göre yıllar sirayet eden (yayı- lan) inşaat ve onarma işlerinin kar/zararı ne zaman hesaplanır ve beyan edilir.
SORU 12) Vergi Usul Kanunu’na göre şüpheli alacağı açıklayınız.
SORU 13) Vergi Usul Kanunu’na göre değersiz alacağı açıklayınız.
SORU 14) Aşağıda yer alanların Gelir Vergisi Kanunu’na göre hangi gelir unsuru kapsamında vergilendirileceğini belirtiniz.
SORU 15) Gelir Vergisi Kanunu’na göre, gelirin unsurlarını sayı- nız.
SORU 16) Vergi Usul Kanunu’na göre defterlerin tasdik zamanını açıklayınız.
SORU 17) Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun hükümlerine göre aciz halini açıklayınız.
SORU 18) Vergi usul Kanunu’na göre, gecikme faizini açıklayınız.
SORU 19) Gecikme faizi ile gecikme zammı arasındaki fark nedir.
SORU 20) 3065 sayılı Katma Değer Vergisi (KDV) Kanunu hüküm- leri çerçevesinde, “Tam istisna” ve “Kısmi istisna” kavramlarını kısaca açıklayınız.
SORU 21) Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun (AA- TUHK) hükümlerine göre, cebren(zorla) tahsil şekillerini sayınız.
SORU 22-) Gelir Vergisi Kanunu (GVK) hükümlerine göre, diğer kazanç ve iratları sayınız.
SORU 23-) VUK değerleme hükümleri çerçevesinde, “mukayyet değer” ölçüsünü tanımlayınız ve bu ölçü ile değerlenmesi gere- ken varlıkları belirtiniz.
SORU 24) Gelir Vergisi Kanunu hükümlerine göre, emsal kira be- deli esasını açıklayınız.
SORU 25) Gelir Vergisi Kanunu hükümlerine göre, emsal kira bedeli esasının uygulanmayacağı durumları sayınız.
SORU 26) Katma Değer Vergisi Kanunu hükümlerine göre, hiz- meti açıklayınız.
SORU 27) Katma Değer Vergisi Kanunu hükümlerine göre, hizmet sayılan halleri açıklayınız.
SORU 28) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre amortismanı açıklayınız.
SORU 29) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre amortismana tabi iktisadi kıymetleri sayınız.
SORU 30) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre vergi ehliyetini açıklayınız.
SORU 31) Veraset Ve İntikal Vergisi Kanunu hükümlerine göre gaibin zuhurunu açıklayınız.
SORU 32) Özel Tüketim Vergisi Kanunu hükümlerine göre vergiyi doğuran olayı açıklayınız.
SORU 33) Gelir Vergisi Kanunu hükümlerine göre sergi ve pana- yır istisnasını açıklayınız.
SORU 34) Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun hü- kümlerine göre neler teminat olarak kabul edilebilir.
SORU 35) Motorlu Taşıtlar Vergisi Kanunu hükümlerine göre kap- tıkaçtı nedir.
SORU 36) Kurumlar Vergisi Kanunu hükümlerine göre indirimli kurumlar vergisini açıklayınız.
SORU 37) Özel Tüketim Vergisi Kanunu hükümlerine göre ilk ik- tisabı açıklayınız.
SORU 38) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre vergi kesenlerin sorumluluğunu açıklayınız.
SORU 39) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre mirasçıların so- rumluluğunu açıklayınız.
SORU 40) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre gayrimenkul gibi değerlenecek kıymetleri sayınız.
SORU 41) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre gayrimenkullerin maliyet bedeline eklenmesi zorunlu harcamaları sayınız.
SORU 42) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre gayrimenkullerin maliyet bedeline eklenmesi isteğe bağlı harcamaları sayınız.
SORU 43) Gelir Vergisi Kanunu hükümlerine göre asgari geçim indirimini açıklayınız.
SORU 44) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre vergi ziyaını açık- layınız.
SORU 45) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre vergi ziyaı ceza- sını açıklayınız.
SORU 46) Veraset ve İntikal Vergisi Kanunu hükümlerine göre veraset ve ivazsız intikal kavramlarını açıklayınız.
SORU 47) Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun hü- kümleri çerçevesinde tecili açıklayınız.
SORU 48) Kurumlar Vergisi Kanunu hükümleri çerçevesinde, transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımında ilişkili kişi kavramını açıklayınız.
SORU 49) Kurumlar Vergisi Kanunu hükümleri çerçevesinde, transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımında kurum- ların ilişkili kişilerle yaptıkları işlemlerde uygulanacak fiyat ve be- delleri tespit için kullanacakları yöntemleri sayınız.
SORU 50) Kurumlar Vergisi Kanunu hükümleri çerçevesinde, transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımında emsal- lerine uygunluk ilkesi kavramını açıklayınız.
SORU 51) Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun hü- kümlerine göre amme alacaklarında rüçhan hakkını açıklayınız.
SORU 52) Motorlu Taşıtlar Vergisi Kanunu hükümlerine göre ara- zi taşıtını açıklayınız.
SORU 53) Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun hü- kümlerine göre, limited şirket kanuni temsilcilerinin (müdürleri- nin) şirketin vergi borcuyla ilgili sorumluluğunu açıklayınız.
SORU 55) Amme Alacaklarının Tahsili Usulü Hakkında Kanun hü- kümlerine göre, ivazsız tasarrufların hükümsüzlüğünü açıklayınız.
SORU 56) KDV Kanunu hükümlerine göre perakende teslimi (satış) açıklayınız.
SORU 57) KVK hükümlerine göre örtülü sermayeyi açıklayınız.
SORU 58) Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun hü- kümlerine göre, iflas yoluyla takip ve konkordatoyu açıklayınız.
SORU 59) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre ikmalen tarhiyatı açıklayınız.
SORU 60) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre re’sen tarhiyatı açıklayınız ve re’sen tarhiyat sebeplerini sayınız.
SORU 61) KDV Kanunu hükümlerine göre kısmi vergi indirimini açıklayınız.
SORU 62) Motorlu Taşıtlar Vergisi Kanunu hükmüne göre panel- vanı açıklayınız.
SORU 63) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre verginin terkinini açıklayınız.
SORU 64) Gelir Vergisi Kanunu hükümleri çerçevesinde, Vergi- lendirilmeyecek Değer Artışı Kazançları konusunu açıklayınız
SORU 65) Katma Değer Vergisi Kanunu hükümleri çerçevesinde verginin gider kaydedilememesini açıklayınız.
SORU 66) AATUHK hükümleri çerçevesinde tahsil zamanaşımını açıklayınız.
SORU 67) Kurumlar Vergisi Kanunu hükümleri çerçevesinde, “Kontrol Edilen Yabancı Kurum Kazancı” konusunu kısaca açık- layınız.
SORU 68) Gelir Vergisi Kanunu hükümlerine göre “zararların kar- lara takas ve mahsubu” konusunu açıklayınız.
SORU 69) KDV Kanunu hükümlerine göre vergi teminatı konusu- nu açıklayınız.
SORU 70) Vergi yargısında istinaf kanun yolu nedir açıklayınız.
SORU 71) Özel Tüketim Vergisi Kanunu hükümlerine göre vergi indirimi uygulamasını açıklayınız.
SORU 72) Gelir Vergisi Kanunu hükümlerine göre serbest meslek kazancını açıklayınız.
SORU 73) Gelir Vergisi Kanununda yer alan beyanname çeşitleri- ni sayarak kısaca açıklayınız.
SORU 74) Vergi Usul Kanununda hükümlerine göre ceza kesme- de zamanaşımını kısaca açıklayınız.
SORU 75) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre vergi hatasını açıklayınız.
SORU 76) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre rayiç bedeli açık- layınız.
SORU 77) Vergi Usul Kanunu hükümlerine fevkalade amortismanı açıklayınız.
SORU 78) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre verginin tarhını açıklayınız.
SORU 79) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre öz sermayeyi açıklayınız.
SORU 80) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre sahte belge kav- ramını açıklayınız.
SORU 81) Gelir Vergisi Kanunu hükümlerine göre geliri tarif ediniz.
SORU 82) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre mükellefi tarif ediniz.
SORU 83) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre zamanaşımını tarif ediniz.
SORU 84) ) Safi kurum kazancının tespitinde Gelir Vergisi Kanu- nu’nun hangi hükümleri uygulanır.
SORU 85) Gelir Vergisi Kanunu hükümlerine göre Türkiye’de yer- leşmeyi açıklayınız.
SORU 86) Gelir Vergisi Kanunu hükümlerine göre tam ve dar mü- kellefi tarif ediniz.
SORU 87) Kurumlar Vergisi Kanunu hükümlerine göre tam ve dar mükellefi tarif ediniz.
SORU 88) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre, bilanço esasına göre tutulması zorunlu olan defterleri sayınız.
SORU 89) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre vergi sorumlusu- nu tarif ediniz.
SORU 90) Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun hü- kümlerine göre ödeme emrini açıklayınız.
SORU 91) Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun hü- kümlerine göre mal bildirimini açıklayınız.
SORU 92) Gelir Vergisi Kanunu hükümlerine göre kar paylarının nasıl vergilendirildiğini açıklayınız.
SORU 93)Sporculara transfer ücreti veya sair adlarla yapılan öde- meler ve sağlanan menfaatler Gelir Vergisi Kanunu’nun hangi ka- zanç unsuruna göre vergilendirilir?
SORU 94) Gelir Vergisi Kanunu hükümlerine göre ücreti açıklayınız.
SORU 95) Gelir Vergisi kanunu hükümlerine göre vergiye tabi arı- zı kazançları sayınız.
SORU 96) Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunlarındaki mükellef tür- lerini sayınız.
SORU 97) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre faturayı tarif ediniz.
SORU 98) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre defter ve belgele- ri muhafaza ve ibraz süresini açıklayınız.
SORU 99) Gelir Vergisi Kanunu hükümlerine göre münferit be- yannameyi açıklayınız.
SORU 100) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre hesap hatalarını açıklayınız.
SORU 101) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre vergilendirme hatalarını açıklayınız.
SORU 102) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre emsal bedeli ve emsal ücreti açıklayınız.
SORU 103) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre değerleme öl- çülerini sayınız.
SORU 104) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre tarh işlemini açıklayınız.
SORU 105) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre tekerrürü açıklayınız.
SORU 106) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre muhteviyatı iti- barıyla yanıltıcı belgeyi açıklayınız.
SORU 107) Gelir Vergisi Kanunu hükümlerine göre ticari kazancı açıklayınız.
SORU 108) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre tahakkuku açık- layınız.
SORU 109) Maliye Bakanlığınca izaha davet kapsamına alınan ko- nuları sayınız.
SORU 110) KDV Kanunu hükümlerine göre matraha dahil unsur- ları sayınız
SORU 111) KDV Kanunu hükümlerine göre matraha dahil olma- yan unsurları sayınız.
SORU 113) Gelir Vergisi Kanunu hükümlerine serbest meslek er- babı sayılanları yazınız.
SORU 114) Gelir Vergisi Kanunu hükümlerine göre serbest mes- lek faaliyeti ve serbest meslek kazancını açıklayınız.
SORU 115) Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre tarh zaman aşı- mını anlatınız.
SORU-2 Alper Çelik’e miras olarak;
1- 3065 sayılı Katma Değer Ver- gisi Kanunu’na göre, aşağıda- kilerden hangisi matraha dâhil değildir?
2-5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, aşağıdakiler- den hangisi yanlıştır?
3- 213 sayılı Vergi Usul Kanu- nu’na göre, iktisadi işletmelere dâhil bütün gayrimenkuller hangi değerleme ölçüsüyle değerlenir?
4- 213 sayılı Vergi Usul Kanu- nu’na göre, aşağıdakilerden hangisi vergi incelemesi yap- maya yetkili değildir?
5- 193 sayılı Gelir Vergisi Kanu- nu’na göre, çalışma ve oturma izni alarak yurt dışında çalışan Türk işçiler; hangi mükellefiyet şekline tabidir ve hangi gelirle- ri üzerinden vergilendirilir?
6- 4760 sayılı Özel Tüketim Ver- gisi Kanunu’na göre, “mülki- yeti muhafaza kaydıyla yapılan satışlarda zilyetliğin devri” aşa- ğıdakilerden hangisi sayılır?
7- Aşağıdakilerden hangisi Ku- rumlar vergisi Kanununda sa- yılan istisnalardan biri değildir.
8- Vergi istisnası ve vergi mu- afiyeti ile ilgili aşağıdakilerden hangisi doğrudur?
9- Vergi matrahının olarak
10- 213 sayılı Vergi Usul Kanu- nu’na göre, herhangi bir vergi- sel yükümlülüğe veya işleme ilişkin sürenin Kanun’da açık- ça yazılı olmadığı hâllerde, teb- liği yapacak olan idarece belir- lenen ve ilgiliye tebliğ edilen süre kaç günden az olamaz?
11- 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu’na göre, aşa- ğıdakilerden hangisi katma değer vergisi matrahına dâhil değildir?
12- 7338 sayılı Veraset ve İntikal Vergisi Kanunu’na göre, hakkın- da gaiplik kararı verilen kişinin gaiplik kararının ölüm siciline kaydolunduğu tarihi takip eden hangi süre içinde beyanname verilmesi gerekmektedir?
13- 488 sayılı Damga Vergisi Kanunu’na göre, damga vergi- sinin ödeme şekilleri hakkında aşağıdakilerden hangisi yan- lıştır?
14- 5520 sayılı Kurumlar Vergi- si Kanunu’nda yer alan transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı uygulaması çerçevesinde aşağıda sayılan- lardan hangisi kurumların ilişki- li kişilerle yaptığı işlemlerde uy- gulayacağı fiyat veya bedelleri tespit ederken kullanabileceği yöntemlerden biri değildir?
15- 193 sayılı Gelir Vergisi Ka- nunu kapsamında gümrük ko- misyoncuları ile her türlü bor- sa ajan ve acentalarının elde ettikleri gelirler aşağıdaki gelir unsurlarından hangisinin ko- nusunu oluşturur?
16- 197 sayılı Motorlu Taşıtlar Vergisi Kanunu’na göre, aşa- ğıdakilerden hangisi taşıtların teslimi, ilk iktisabı ve ithalinde, katma değer vergisi matrahını oluşturan unsurlardan (vade farkı ile hesaplanan özel tü- ketim vergisi hariç) teşekkül eden değerdir?
17- 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu’na göre, aşağı- dakilerden hangisi istisna kap- samına girmez?
18-Aşağıdakilerden hangisi kamu alacakları için oluştu- rulan güvence önlemlerinden biri değildir?
19- 213 sayılı Vergi Usul Ka- nunu’na göre, 2019 yılı Aralık ayında satın aldığı binek oto- mobili için kıst amortisman uygulamak yerine yıllık ola- rak hesaplanan amortismanın tamamını 2019 yılı kurumlar vergisi matrahının tespitinde gider olarak dikkate alan bir inşaat şirketinde, bu duru- mun izleyen yıllarda yapılan bir vergi incelemesinde ortaya çıkması durumunda yapılacak olan tarhiyatın türü aşağıdaki- lerden hangisidir?
20-Aşağıdakilerden hangisi 213 Sayılı Vergi Usul Kanunu- na göre belirlenen değerleme ölçütlerinden biri değildir?
21-5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, aşağıdakiler- den hangisi kurumlar vergisi matrahının tespitinde hasılat- tan indirim konusu yapılamaz?
22- 213 sayılı Vergi Usul Ka- nunu’na göre, verginin ziyaa uğradığına delalet eden ema- reler bulunduğuna dair yetkili merciler tarafından yapılmış ön tespitlerle ilgili olarak aynı merciler tarafından mükellef- lerden açıklama talep edilme- si aşağıdaki müesseselerden hangisi ile ifade edilmektedir?
23- 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu’na göre, katma değer vergisinin indirim konu- su yapılması ve indirimin bel- gelendirilmesine ilişkin aşağı- dakilerden hangisi yanlıştır?
24- 488 sayılı Damga Vergisi Kanunu’na göre, aşağıdaki- lerden hangisi aynı hüküm ve kuvveti haiz olmak üzere bir- den fazla düzenlenmiş ve taraf/ taraflarınca ayrıca imzalanmış olan kâğıtları ifade eder?
25- 6183 sayılı Amme Alacak- larının Tahsil Usulü Hakkında Kanun’a göre, aşağıdakilerden hangisi amme alacağını gü- vence altına alan önlemlerden biri değildir?
1- 213 sayılı Vergi Usul Kanu- nu’nda “Bir iktisadi kıymetin değerleme gününde sahibi için arz ettiği gerçek değer” biçiminde tanımlanan değer- leme ölçüsü aşağıdakilerden hangisidir?
2- 193 sayılı Gelir Vergisi Ka- nunu’na göre, aşağıdakilerden hangisi serbest meslek kazan- cı sayılmaz?
3- 488 sayılı Damga Vergisi Ka- nunu’na göre, aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
4- 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu’na göre, (B) A.Ş. 18.03.2019 tarihli alış fa- turasında yer alan katma de- ğer vergisinden doğan indirim hakkını, kanuni defterlere kay- dedilmiş olması koşuluyla en geç hangi vergilendirme döne- minde kullanabilir?
5-492 sayılı Harçlar Kanunu’na göre, aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
6- 5520 sayılı Kurumlar Vergi- si Kanunu’na göre, safî kurum kazancının tespitinde, 193 sa- yılı Gelir Vergisi Kanunu’nun hangi gelir unsuru hakkındaki hükümleri uygulanır?
8-193 sayılı Gelir Vergisi Ka- nunu’na göre, aşağıdakilerden hangisi menkul sermaye iradı sayılan gelirler arasında yer al- maz?
9- 338 sayılı Veraset ve İntikal Vergisi Kanunu’na göre, miras yoluyla vuku bulan intikallerde mirasın açıldığı, diğer suretle vaki intikallerde malların hu- kuken iktisap edildiği gün, bu vergiye konu olan mallar açı- sından aşağıdakilerden hangi- sini ifade eder?
10- 488 sayılı Damga Vergisi Kanunu’na göre, belli parayı ihtiva eden sözleşmelerin de- ğiştirilmesi hâlinde artan mik- tar hangi nispette vergiye tabi olur?
11- 5520 sayılı Kurumlar Ver- gisi Kanunu’na göre, kurumlar vergisi matrahının tespitinde, kurumlar vergisi beyanname- sinde her yıla ilişkin tutarlar ayrı ayrı gösterilmek şartıyla en fazla kaç yıla ilişkin geçmiş yıl zararı indirim konusu yapı- labilir?
12- Aşağıdakilerden hangisi katma değer vergisi sistemin- de yer alan vergi istisnaların- dan biri değildir?
13- Her ne şekilde olursa olsun bir vergi tarh edildikten sonra bu vergiye ilişkin olarak ortaya çıkan ve defter, kayıt ve belge- lere veya kanuni ölçülere daya- nılarak belirlenen matrah veya matrah farkı üzerinden yapılan vergi tarhiyatı aşağıdakilerden hangisidir?
14- 213 sayılı Vergi Usul Kanu- nu’na göre, vergi cezalarının uygulanması ile ilgili aşağıda- kilerden hangisi yanlıştır?
15- 193 sayılı Gelir Vergi Ka- nunu’na göre, bina ve arazide emsal kira bedeli, yetkili özel mercilerce veya mahkemeler- ce takdir veya tespit edilmiş kiradır.
16- 7338 sayılı Veraset ve İn- tikal Vergisi Kanunu’na göre, veraset ve intikal vergisi uygu- lamasında beyanname verme süreleri ile ilgili aşağıdakiler- den hangisi yanlıştır?
17- 488 sayılı Damga Vergisi Kanunu’na göre, aşağıdakiler- den hangisi yanlıştır?
18- 193 sayılı Gelir Vergisi Ka- nunu’na göre, mal ve hakların kiraya verilmesi yoluyla ger- çek kişilerin elde ettiği gayri- menkul sermaye iradı için gay- risafi hasılat aşağıdakilerden hangisidir?
19- 4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanunu’na göre, bir mal üzerindeki tasarruf hakkı- nın malik veya adına hareket edenlerce, alıcıya veya adına hareket edenlere devredilmesi aşağıdakilerden hangisidir?
20- 6183 sayılı Amme Alacak- larının Tahsil Usulü Hakkında Kanun’a göre, kendisine öde- me emri tebliğ olunan kişinin bu ödeme emrine karşı dava açma süresi kaç gündür?
21- Aşağıdakilerden hangisi vergi hukukundaki yorum çe- şitlerinden biri değildir?
22-Türkiye’de gerçekleşen, aşağıdaki iktisadî faaliyetler- den hangisi kapsamındaki tes- lim ve hizmetler katma değer vergisinin konusuna girmez?
23-Aşağıdakilerden hangisi, Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi’nin yükümlüsü olamaz?
24- 193 sayılı Gelir Vergisi Ka- nunu’na göre, aşağıdakilerden hangisi ticari kazancın vergi- lendirilmesinde safi kazancın tespit edilmesi için indirimi kabul edilen giderler arasında değildir?
25-Aşağıdakilerden hangisi 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Ka- nunu’nun mükellefi değildir?
1- Aşağıdakilerden hangisi 6183 sayılı Amme Alacakları- nın Tahsili Usulü Hakkında Ka- nun uyarınca zamanaşımının işlememesi sonucunu doğu- ran hâllerden birisidir?
2- Aşağıdakilerden hangisi 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu hükümleri uyarınca, kurumlar vergisi beyanname- si üzerinde ayrıca gösterilmek şartıyla, kurum kazancından yapılabilecek indirimlerden bi- risi değildir?
3- Aşağıdakilerden hangisi 488 sayılı Damga Vergisi Kanunun- da hüküm altına alınmamıştır?
4- Aşağıdakilerden hangisi katma değer vergisi kapsamın- da vergilendirilmez?
5- 213 sayılı Vergi Usul Ka- nununun “Tekerrür” başlıklı 339’uncu maddesi hükmünün uygulaması ile ilgili olarak aşa- ğıdakilerden hangisi yanlıştır?
6- 4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanununa göre, aşağı- dakilerden hangisi vergiyi do- ğuran olay değildir?
7- 6183 sayılı Amme Alacak- larının Tahsil Usulü Hakkında Kanuna göre, aşağıdakilerden hangisi kendisine ödeme emri tebliğ olunan şahsın ödeme em- rine itiraz gerekçesi olamaz?
8- Aşağıdakilerden hangisi 213 sayılı Vergi Usul Kanunu kap- samına girmemektedir?
9- 193 sayılı Gelir Vergisi Ka- nununa göre, telif kazançları istisnası aşağıdaki gelir unsur- larından hangisi bakımından söz konusu olur?
10- 5520 sayılı Kurumlar Ver- gisi Kanununa göre, kurumlar vergisi yükümlüsünün öde- mek zorunda olduğu geçici vergi oranı kurum kazancı üze- rinden yüzde kaçtır?
11- Aşağıdakilerden hangisi kamu alacaklarını güvence al- tına alan önlemlerden biri de- ğildir?
12- 193 sayılı Gelir Vergisi Ka- nunu uyarınca, dar mükellefi- yete tabi olanların yıllık beyan- name ile bildirmeye mecbur olmadıkları kazanç ve iratlar- dan vergisi tevkif suretiyle alınmamış olanların bildirilme- sine mahsus olan beyanname çeşidi aşağıdakilerden hangi- sidir?
13- 5520 sayılı Kurumlar Vergi- si Kanunu’na göre, aşağıdaki- lerden hangisi yanlıştır?
14- Aşağıdaki tarihlerden han- gisi 20 Şubat 2017 tarihinde vergiyi doğuran bir olayın ger- çekleşmesi durumunda tahak- kuk zamanaşımı süresinin son gününü göstermektedir?
15- 5520 sayılı Kurumlar Ver- gisi Kanunu’na göre, aşağı- dakilerden hangisi, kurumlar vergisi matrahının tespitinde, kurumlar vergisi beyanname- si üzerinde ayrıca gösterilmek şartıyla kurum kazancından in- dirim konusu yapılan bir indi- rim çeşidi değildir?
16- Gelir Vergisi Kanununa göre herhangi bir işletmenin aktifine kayıtlı olmayan mal ve hakların satışından elde edi- len kazançlar aşağıdakilerden hangisidir.
17- 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu’na göre, ko- misyoncular vasıtasıyla veya konsinyasyon suretiyle yapı- lan satışlarda malların alıcıya teslimi aşağıdakilerden hangi- si ile ifade edilebilir?
18- 193 sayılı Gelir Vergisi Ka- nunu’na göre, aşağıdakilerden hangisi yanlıştır?
19- 193 sayılı Gelir Vergisi Ka- nunu uyarınca Avrupa Birliği organlarıyla akdedilen ve usu- lüne göre, yürürlüğe konulan anlaşmalar çerçevesinde, pro- je karşılığı sağlanan hibelere ilişkin olarak aşağıdaki açıkla- malardan hangisi yanlıştır?
20- 213 sayılı Vergi Usul Kanu- nu uyarınca, elektronik ortam- da tebligat, muhatabın elek- tronik adresine ulaştığı tarihi izleyen kaçıncı günün sonun- da yapılmış sayılır?
21- 5520 sayılı Kurumlar Ver- gisi Kanunu uyarınca, kurum- ların ortaklarından veya or- taklarla ilişkili olan kişilerden doğrudan veya dolaylı olarak temin ederek işletmede kullan- dıkları borçların, hesap döne- mi içinde herhangi bir tarihte kurumun öz sermayesinin üç katını aşan kısmı, ilgili hesap dönemi için aşağıdakilerden hangisi sayılır?
22- 7338 sayılı Veraset ve İn- tikal Vergisi Kanunu’na göre, aşağıdakilerden hangisi yan- lıştır?
23- Aşağıdakilerden hangisi 3065 sayılı Katma Değer Vergi- si Kanunu uyarınca, mükellef tabiri kapsamında değildir?
24- 193 sayılı Gelir Vergisi Ka- nunu uyarınca, ticari işletmeye dahil bulunan arazi ve binala- rın kiraya verilmesinden elde edilen gelirler, aşağıdaki hangi gelir çeşidinin tespitine yöne- lik hükümlere tabidir?
25- 213 sayılı Vergi Usul Kanu- nu’na göre, cezayı gerektiren bir fiil ile vergi ziyaı ve usul- süzlük birlikte işlenmiş ise uy- gulanacak ceza aşağıdakiler- den hangisinde tam ve doğru olarak verilmiştir?
1- “Vergilerin tutar ve oranları ile tarh ve tahsil zamanlarının hem idare hem de kişiler yö- nünden belli ve kesin olması” aşağıdaki ilkelerden hangisini ifade eder?
2- Aşağıdakilerden hangisi “vergi sorumluluğu” olarak kabul edilmez?
3- Aşağıdakilerden hangisi vergi tarhı bakımından bir ön işlem değildir?
4- 5520 sayılı Kurumlar Vergi- si Kanunu’na göre, kurumların ilişkili kişilerle emsallere uy- gunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında buluna- rak kazançlarının tamamen veya kısmen örtülü olarak da- ğıtılmış sayılması aşağıdaki- lerden hangisinin tanımıdır?
5- Aşağıdakilerden hangisi vergi borcunu sona erdiren se- beplerden biri değildir?
6- 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu’na göre, aşağı- dakilerden hangisi Katma De- ğer Vergisi istisnalarından biri değildir?
7- 193 sayılı Gelir Vergisi Ka- nunu’na göre, aşağıdaki ka- zançlardan hangisi değer artış kazancı sayılarak gelir vergisi yükümlülüğü doğurmamakta- dır?
8- Vergi hukukunda, beyanla- rın ve ödenmesi gereken ver- gilerin doğruluğunu sağlamak amacıyla yükümlünün defter kayıtları, belgeleri ve envanteri üzerinde derinlemesine yapı- lan araştırmaya ne ad verilir?
9- Vergi alacağının ilgili yasa- larında gösterilen matrah ve oranlar üzerinden vergi dairesi tarafından hesaplanarak mik- tar itibariyle tespit edilmesine ilişkin idari işlem aşağıdakiler- den hangisidir?
10- Mükellef A, yangın so- nucunda değerini tamamen kaybeden ve aktife kayıtlı gayrimenkulü için aşağıdaki amortisman yöntemlerinden hangisine başvurmalıdır?
11- Gayrimenkul sermaye iradı istisnası ile ilgili aşağıdaki ifa- delerden hangisi yanlıştır?
12- Aşağıdakilerden hangisi vergi hukukunun yazılı kay- naklarından biri değildir?
13- Vergilendirme süreci aşağı- dakilerden hangisinde sırasıyla ve doğru olarak verilmiştir?
14- Aşağıdakilerden hangisi vergi hukukunun yorum yön- temlerinden değildir.
15- 213 sayılı Vergi Usul Ka- nununa göre aşağıdakilerden hangisi vergi mahremiyeti kapsamında değildir.
16- 213 Sayılı Vergi Usul Ka- nununa göre aşağıdakilerden hangisi tebliğ yöntemlerinden biri değildir.
18- 213 Sayılı Vergi Usul Ka- nununa göre aşağıdakilerden hangisi vergi hatalarından biri değildir.
19- Aşağıdakilerden hangisi vergi borcunu sona erdiren se- beplerden değildir.
20- 213 Sayılı Vergi Usul Ka- nununa göre aşağıdakilerden hangisi defter tutmak zorunda değildir.
21- 213 Sayılı Vergi Usul Ka- nununa göre aşağıdakilerden hangisi defter tutmak zorunda değildir.
22- 193 sayılı Gelir Vergisi Ka- nununa göre aşağıdakilerden hangisi gelire giren kazanç ver iratlardan biri değildir.
23- 193 Sayılı Gelir Vergisi Ka- nununa göre aşağıdakilerden hangisi ticari kazanç değildir.
24- 3065 Sayılı KDV Kanununa göre aşağıdakilerden hangisi matraha dahil olan unsurlar- dan değildir.
25- Gayrimenkul sermaye ira- dında aşağıdaki gider unsurla- rından hangisi hasılattan indi- rilemez?
1- VUK’a göre satılan malın taşınması durumunda, malın özelliklerini içeren ve araçta bulundurulması gereken belge aşağıdakilerden hangisidir?
2- Kısıtlıların vergi mükellefi- yeti ve vergi sorumluluğu ile il- gili ödevlerini aşağıdakilerden hangisi yerine getirir?
3- Ödeme ile ilgili aşağıdaki ifadelerden hangisi yanlıştır?
4- VUK’a göre fatura, malın tes- lim edildiği veya hizmetin yapıl- dığı tarihten itibaren en geç kaç gün içinde düzenlenmelidir?
5- Üzerinden vergi alınan ikti- sadi işleme ne ad verilir?
6- Vergide eşitlik ilkesi kayna- ğını aşağıdakilerden hangisin- den alır?
7- Re’sen tarh edilen bir ver- gi, kanunda öngörülen taksit süresi geçmeden tahakkuk etmişse, ödemenin aşağıdaki sürelerden hangisi içinde ya- pılması gereklidir?
8- Aşağıdakilerden hangisi vergi kanunlarının yorum tür- lerinden biri değildir?
9- Vergi ziyaı kabahatlerinde ceza kesme zamanaşımı süre- si kaç yıldır?
10- Ölüm halinde mirasçıların mirası reddetme süresi ne ka- dardır?
11- Takdir komisyonları ile ilgili aşağıdaki ifadelerden hangisi yanlıştır?
12- Vergi kesenlerin sorumlu- luğu ile ilgili aşağıdaki ifade- lerden hangisi yanlıştır?
13- Devletin vergi alacağının güvence altına alınması ve ödenmemesi durumunda uy- gulanacak önlemleri içeren vergi hukuku dalına ne ad ve- rilir?
14- Zamanaşımı ile ilgili aşağı- daki ifadelerden hangisi yan- lıştır?
15- Türk vatandaşlığına tabi mükelleflerin gerek yurtiçinde gerekse yurtdışında elde etmiş oldukları gelirlerin toplanarak vergiye tabi tutulması aşağı- daki ilkelerden hangisinin ge- reğidir?
NOT :

C- Serbest Meslek Kazancının Tespiti

Serbest meslek kazancı bir hesap dönemi içinde serbest meslek faaliyeti karşılığı olarak tahsil edilen para ve ayınlar ve diğer suretlerle sağlanan ve para ile temsil edilebilen menfaatlerden bu faaliyet dolayısıyla yapılan giderler indirildikten sonra kalan farktır.


Müşteri veya müvekkilinden, serbest meslek faaliyeti ile ilgili olmak üzere para ve ayın şeklinde alınan gider karşılıkları kazanca ilave edilir. Amortismana tabi iktisadi kıymetlerin elden çıkarılması halinde Vergi Usul Kanunu’nun 328’inci maddesine göre hesaplanan olumlu fark kazanca eklenir.
Vergi, resim, harç, keşif, şahitlik, bilirkişilik ve ekspertiz gibi hususlara harcanmak üzere müşteri veya müvekkilden alınan ve tamamen bu hususlara sarf edilen para ve ayınlar kazanç sayılmaz.
Serbest meslek erbabı, mesleki kazançlarını Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre tuttukları “Serbest meslek kazanç defterine istinaden tespit ederler
Kollektif, adi komandit ve adi şirketler de mesleki kazançlarını “Serbest meslek kazanç defteri” üzerinden tespit ederler. Bu şirketlerin bilanço esasına göre tuttukları defterler serbest meslek kazancı defteri yerine geçer.