Temel fatura senaryosuyla kesilen e-fatura noter veya KEP ile reddedilip muhasebe kayıtlarına alınmazsa KDV indirimi yapılmaz mı ve Ba-Bs bildirimlerinde gösterilir mi?
Mal iadesi olmaksızın kabul edilmek istenmeyen temel fatura, Türk Ticaret Kanunu'nda sayılan harici yollarla (noter, KEP vb.) yasal süresinde reddedilebilir; bu durumda iade faturası gerekmez, alıcı faturayı kayıtlarına almaz, gönderici de kayıtlarından çıkarır. Bu şekilde reddedilip kayıtlara alınmayan faturalar Ba-Bs bildirimlerine dahil edilmez, kayıtlara alınmışsa bildirime konu edilir.
Yapay zekâ ile hazırlanmıştır, bilgi amaçlıdır. Belgenin tarihindeki mevzuatı yansıtır; hüküm sonradan değişmiş olabilir.
İlgide kayıtlı özelge talep formunuzda; inşaat taahhüt işleri yapan firmanızın düzenlemiş olduğu e-faturaların bazı taşeron firmalarla aranızda çıkan anlaşmazlık gereği tarafınıza iade edildiği, e-fatura formatında kesilen faturaları noter ya da PTT nin KEP (Kayıtlı Elektronik Posta) kanalıyla red işlemi yaparak kayıtlarınıza almadığınızı ve ticaret hukukuna uygun olarak karşı tarafa bildirdiğinizi belirterek, e-fatura formatında kesilen faturaların muhasebe kayıtlarınıza alınmamasının ve katma değer vergisi yönünden indirim konusu yapılmamasının uygun olup olmadığı ile Ba/Bs bildirimlerinde beyan edilip edilmeyeceği hususlarında Başkanlığımızdan görüş talep edilmiştir. 1- e-Fatura…
Tam metin üyelere açık
Listeleri ve özetleri üye olmadan görebilirsiniz. Özelgeyi tam metin okumak için giriş yapın. Her üyeye 5 kanun maddesi, 5 özelge ve 5 Danıştay kararı tam metin hakkı tanınır; Yıllık Abonelik ile sınırsız.
- Üyeye 5 kanun maddesi · 5 özelge · 5 Danıştay kararı
- Yıllık Abonelik: bütün mevzuat, kitaplar ve pratik bilgiler sınırsız
- TrueBot ve TrueBot Ultra kredi ile